Seminar

Steueroptimierung bei Vereinen und anderen gemeinnützigen Körperschaften

Spendenbegünstigung nutzen & Vereinsfeste steueroptimal abrechnen

    Warum lohnt sich dieser Kurs?

    Erwerben Sie Grundwissen oder vervollständigen Sie Ihr Wissen über die Gemeinnützigkeit, wie man sie erhält und nutzt, welche Möglichkeiten es gibt und welche Fehler man nicht machen darf. Mag. Karin Bartalos, mehr als 30 Jahre Expertin für Gemeinnützigkeit in einem Wiener Finanzamt und seit neun Jahren Unternehmensberaterin für Gemeinnützigkeit und Spendenbegünstigung, gibt Ihnen Tipps, beantwortet Ihre Fragen und diskutiert mit Ihnen konkrete Themen, die Sie mitbringen.

    Kursüberblick

    Die Steueroptimierung für steuerlich begünstigte Körperschaften basiert auf der Zuerkennung der Gemeinnützigkeit und dem Ausschöpfen der Begünstigungen bei Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer und anderen Abgaben. Entscheidend ist dabei die korrekte Gestaltung der schriftlichen Rechtsgrundlage (Vereinsstatut, Gesellschaftsvertrag, Stiftungsurkunde uä) sowie die Erfüllung der gesetzlichen Vorgaben für die Gemeinnützigkeit im Rahmen der Tätigkeit.

    Wie kann die Gemeinnützigkeit gesichert werden? Die Gemeinnützigkeit bleibt nur dann bestehen, wenn die Körperschaft ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Zwecke verfolgt, es zum Beispiel keine Gewinnerzielung und kein zu hohes Vermögen gibt, niemand unzulässige Vergütungen erhält und bei Vorliegen von für die Gemeinnützigkeit schädlichen Betrieben die notwendigen Maßnahmen gesetzt werden. Im Seminar der ARS Akademie zur Steueroptimierung bei Vereinen und anderen gemeinnützigen Körperschaften zeigen wir Ihnen, wie Sie steuerliche Vorteile im Gemeinnützigkeitssteuerrechtsteuerrecht sicher nutzen und gleichzeitig die Gemeinnützigkeit dauerhaft absichern. Erfahren Sie, wie Sie steuerliche Spielräume erkennen und Gestaltungsmöglichkeiten gezielt nutzen.

    Kursinhalte

    Grundlegende Voraussetzungen für die Gemeinnützigkeit kennen
    • Begriffe: Gemeinnützigkeit, Mildtätigkeit, kirchliche Zwecke
    • Unterschiedliche Voraussetzungen für die verschiedenen Zweckkategorien
    • Begriff: Wirtschaftliche Förderung
    • Ausschließlichkeit, Unmittelbarkeit
    • Ausschluss der Gewinnerzielungsabsicht und Gewinnbegriff
    • Zulässige Vermögenshöhe bei gemeinnützigen Körperschaften
    • Begriff des Erfüllungsgehilfen, steuerliche Folgen und Bedingungen
    • Gestaltungsmöglichkeiten innerhalb der gesetzlichen Vorgaben
    Neuerungen durch das Gemeinnützigkeitsreformgesetz
    • Rechtsanspruch auf die Rückwirkung der Statutenänderung
    • Gründung von anderen Körperschaften
    • Eingehen von Kooperationen
    • Folgen von gesetzwidrigen Handlungen
    • Neue steuerliche Bestimmungen für integrative Betriebe und Sozialmärkte
    • Neue Regelungen für Dachverbände und Holdings
    Statuten und andere schriftliche Rechtsgrundlagen rechtssicher gestalten
    • Von Gesetzen, Richtlinien und Rechtsprechung vorgeschriebene Inhalte
    • Typische Fehler
    • Unterscheidung wesentliche – unwesentliche Mängel und deren steuerliche Folgen
    • Übereinstimmung von schriftlicher Rechtsgrundlage und tatsächlicher Geschäftsführung
    • Aufnahme weiterer Tätigkeiten
    Exkurs: Gemeinnützige Kapitalgesellschaft steueroptimal führen
    • Besonderheiten bei der gemeinnützigen Kapitalgesellschaft
    Tätigkeiten richtig einstufen und deren steuerliche Folgen beachten
    • Nichtunternehmensbereich
    • Arten wirtschaftlicher Geschäftsbetriebe und deren Folgen für die steuerlichen Begünstigungen
    • Vermietungstätigkeit und Erzielung von Kapitalerträgen
    • Weitergabe von Geldern an andere Körperschaften
    • Erbringung von Leistungen für andere Körperschaften
    • Verdoppelung der Gemeinnützigkeit
    • Vergabe von Stipendien und Verleihung von Preisen
    • Gefahr der Konkurrenzierung
    • Liebhabereivermutung und deren Vermeidung
    • Voraussetzungen für das Geltendmachen von Vorsteuern
    • Anzuwendende Umsatzsteuersätze
    • Berechnung der Körperschaftsteuer
    Finanzierung optimieren
    • Gestaltungsmöglichkeiten bei Geldbeschaffungsaktionen
    • Kategorien von Festen und deren steuerliche Auswirkungen
    • Kantinen, Buffets und andere gastronomische Aktivitäten
    • Ausnahmegenehmigungen: Notwendigkeit, Vorgangsweise und Auswirkungen
    Weitere Programmpunkte des Seminars
    • Wann braucht man die Gemeinnützigkeit nicht
    • Meldepflicht und Vergabe von Steuernummern
    • Kapitalertragsteuer und deren Vermeidung
    • Grundstücksverkäufe und Immobilienertragsteuer
    • Auskunftsersuchen an das Finanzamt

    Zielgruppe

    • Geschäftsführer*innen gemeinnütziger GmbHs, die steuerliche Gestaltungsspielräume im Verein optimal nutzen möchten
    • Vorstandsmitglieder und Vereinsorgane, die die steuerlichen Vorteile der Spendenbegünstigung ausschöpfen möchten
    • Steuerberater*innen, die Vereine im Bereich Gemeinnützigkeit und Vereinsbesteuerung beraten
    • Rechtsanwält*innen, die sich auf Vereinsrecht, Steuerrecht und Non-Profit-Organisationen spezialisiert haben

    Referenten

    • Karin Bartalos

      Karin Bartalos

      Expertin für Gemeinnützigkeit und Spendenbegünstigung

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      Seminar-ID:
      10128
      Approbation
      :
      Fortbildung im Sinne von § 3 WTL-AARL 2017-KSW
      Ort:
      Wien, Online

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      Eine gelungene Weiterbildung beginnt nicht erst im Seminarraum. Von der Anmeldung bis zum Seminartag begleitet Sie unser Team persönlich und sorgt dafür, dass Sie sich ganz auf die Inhalte konzentrieren können. Während des Seminars stehen Ihnen persönliche Seminarbetreuer*innen jederzeit als Ansprechpersonen zur Verfügung und kümmern sich um einen reibungslosen Ablauf.

      Auch abseits der Inhalte schaffen wir die besten Voraussetzungen für Ihren Lernerfolg: Moderne Seminarräume, kurze Wege und unser hausinternes Restaurant mit frisch zubereiteten Speisen sorgen für eine angenehme Lernatmosphäre. Statt standardisiertem Catering erwartet Sie ein Küchenteam, das täglich frisch für unsere Teilnehmer*innen kocht. Sie konzentrieren sich auf Ihre Weiterbildung – wir kümmern uns um den Rest.

      » Mehr über unser Seminarzentrum 

      Zentrale Lage mitten in Wien

      Bequem ankommen, entspannt weiterbilden

      Unser Seminarzentrum liegt im Herzen Wiens und ist mit öffentlichen Verkehrsmitteln hervorragend erreichbar. In nur wenigen Gehminuten erreichen Sie uns von den U-Bahn-Stationen Landstraße | Wien Mitte (U3, U4) oder Schwedenplatz (U1, U4). Auch die S-Bahn-Station Landstraße | Wien Mitte (S1, S2, S3, S4 und S7) befindet sich nur rund fünf Gehminuten entfernt. Die Straßenbahnlinien 1 und 2 halten am Julius-Raab-Platz – von dort sind es nur etwa eine Gehminute bis zu unserem Seminarzentrum.

      Dank der zentralen Lage profitieren Sie außerdem von einer großen Auswahl an Hotels, Restaurants und Cafés in unmittelbarer Umgebung – ideal für mehrtägige Veranstaltungen oder eine entspannte Mittagspause.

      » Alle Informationen zur Anreise, Parkmöglichkeiten und den öffentlichen Verkehrsmitteln finden Sie hier: Anfahrt

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      Expert*innen, die Entwicklungen nicht nur verfolgen, sondern mitgestalten

      Ob in Unternehmen, Kanzleien, Behörden oder Fachgremien – unsere Referent*innen arbeiten dort, wo Entscheidungen getroffen und neue Entwicklungen vorangetrieben werden. Viele begleiten Gesetzesvorhaben, gestalten Standards mit oder beraten Organisationen bei komplexen Fragestellungen.

      Dieses Wissen bringen sie direkt in unsere Seminare. Statt abstrakter Theorie erhalten Sie fundierte Einordnungen, aktuelle Hintergründe und konkrete Handlungsempfehlungen für Ihren Berufsalltag. Unterstützt wird das durch ein Netzwerk von über 1.000 Expert*innen, das es uns ermöglicht, für jedes Thema genau die passenden Referent*innen auszuwählen.

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      Jeffrey Müller-Büchse

      Senior Bildungsberater

      +43 1 713 80 24-38

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