Warum lohnt sich dieser Kurs?
Volatile Zins- und Devisenmärkte erhöhen den Druck auf Treasury, Rechnungswesen und Risikomanagement. Hedge Accounting nach IFRS 9 unterstützt Banken dabei, wirtschaftliche Sicherungsstrategien bilanziell abzubilden, Ergebnisvolatilität zu reduzieren und regulatorische Kennzahlen nachhaltig zu stabilisieren.Kursüberblick
Hedge Accounting gewinnt immer dann an Bedeutung, wenn wirtschaftliche Absicherung und bilanzielle Abbildung auseinanderlaufen. Gerade in einem Umfeld volatiler Zins- und Devisenmärkte können Sicherungsgeschäfte das Risiko zwar wirksam reduzieren – spiegeln sich jedoch nicht automatisch in einer stabilen Bilanz wider. Die Folge sind Schwankungen im Ergebnis, Auswirkungen auf regulatorische Kennzahlen und ein erhöhter Abstimmungsbedarf zwischen Treasury, Rechnungswesen und Risikomanagement.IFRS 9 schafft die Möglichkeit, wirtschaftliche Sicherungsstrategien auch bilanziell konsistent abzubilden. Voraussetzung dafür ist jedoch, Sicherungsbeziehungen korrekt zu designieren, zu dokumentieren und ihre Wirksamkeit nachvollziehbar nachzuweisen. Genau hier setzt das Seminar an und verbindet die regulatorischen Anforderungen mit ihrer praktischen Umsetzung im Bankalltag.
Neben Fair Value Hedges, Cash Flow Hedges und den Unterschieden zwischen IFRS und UGB stehen auch die Schnittstellen zwischen Treasury, Accounting und Risk Management im Fokus. Aktuelle Entwicklungen rund um IRRBB, ICAAP, die Erwartungen von EBA und EZB sowie das künftige IFRS Risk Management Accounting zeigen, wie Hedge Accounting gezielt zur Steuerung von Bilanz, Nettozinsergebnis und Kapitalquoten eingesetzt werden kann. So entsteht ein ganzheitlicher Blick darauf, wie Risikomanagement, Rechnungswesen und regulatorische Anforderungen sinnvoll ineinandergreifen.
Kursinhalte
Fundierte Grundlagen- Fair Value Hedge, Cash Flow Hedge & Net Investment Hedge verständlich erklärt
- Rechtssichere Aufsetzung von Sicherungsbeziehungen ab Tag eins
- Von der Effektivitätsmessung bis zur konkreten Buchungslogik
- Wie Sie Prozesse optimieren und Fehlbuchungen vermeiden
- Welche Unterschiede gibt es und wo sind die Limitierungen in der Praxis
- EBA & EZB, IRRBB-Steuerung & ICAAP: wie passt das alles zu Hedge-Accounting in der Praxis
- Wir erläutern das Modell und geben einen Ausblick über die praktischen Auswirkungen auf Basis des Exposure Draft
Zielgruppe
- Leitung Treasury, ALM-Beauftragte
- Zinsrisiko- & Liquiditätsmanager
- Leitung Rechnungswesen, Bilanzierungsexpert*innen, IFRS- und UGB-Spezialisten, Financial Reporting
- Risikomanager*innen
- Mitarbeiter*innen aus dem aufsichtsrechtlichen Meldewesen
Referenten
-
Christian Schiele
Head of Regulatory der Wüstenrot Gruppe
-
Michael Hammer
Group Head of Finance bei der VakifBank International AG
