Warum lohnt sich dieser Kurs?
Mit aktuellem Umsatzsteuerwissen umgehen Sie künftige jede USt-Falle. Machen Sie sich im Kurs mit den häufigsten Umsatzsteuerfallen vertraut: von fehlerhaften Rechnungen über Leistungsortbestimmungen bis hin zu Auslandsgeschäften. Sie erhalten Praxistipps, wie Sie Umsatzsteuerprozesse rechtssicher gestalten.Kursüberblick
Viele Unternehmen unterschätzen, wie leicht Umsatzsteuer-Fallen (USt-Fallen) entstehen. Besonders bei komplexen Sachverhalten wie Reihen- und Dreiecksgeschäften, der Bestimmung des Leistungsortes oder der Anwendung von Reverse-Charge-Regelungen können kleine Fehler teuer werden. Genau hier setzt das Seminar der ARS Akademie an und beleuchtet praxisnahe die häufigsten Umsatzsteuerfallen:- Die Rechnungs-Falle: Mangelhafte Rechnungen führen zum Verlust des Vorsteuerabzugs
- Die Export-Falle: Fehlerhafte Nachweise können zur Streichung von Steuerbefreiungen führen
- Die Leistungsort-Falle: Die falsche Bestimmung des Leistungsort zieht USt-Konsequenzen nach sich
- Die Außenhandels-Falle: Fehler bei Reihen- und Dreiecksgeschäften führen schnell zu Steuernachforderungen
- Die Finanzstraf-Falle: USt-Fehler können abgabenrechtliche und finanzstrafrechtliche Konsequenzen auslösen
Kursinhalte
Ordnungsgemäße Rechnungsausstellung gem. § 11 Umsatzsteuergesetz (UStG)- Pflichtangaben nach § 11 UStG korrekt umsetzen
- Umsatzsteuer richtig ausweisen: Netto, Steuerbetrag, Brutto
- Fehlerhafte Rechnungen: Risiken für Vorsteuerabzug
- Rechnungsberichtigung und Fristen im Überblick
- Anzahlungen und Teilzahlungen: Steuerentstehung nach § 19 UStG
- Schlussrechnung: Korrekte Abrechnung und Steuerkorrektur
- Leistungszeitpunkt vs. Rechnungsdatum: Abgrenzung
- Wie vermeiden Sie Doppelbesteuerung bei Teilzahlungen?
- Innergemeinschaftliche Lieferung gem. Art. 7 UStG
- Steuerfreie Ausfuhrlieferung gem. § 6 UStG (Drittland)
- Nachweispflichten: Gelangensbestätigung & Ausfuhrnachweis
- Typische Fehler bei Import/Export und deren Vermeidung
- Reverse-Charge-Verfahren gem. § 19 UStG: Anwendung & Risiken
- Haftungsfallen bei falscher Steuerschuldnerschaft
- Reihen- und Dreiecksgeschäfte gem. Art. 25 UStG
- Wer schuldet die Umsatzsteuer im internationalen Handel?
- Vorsteuerabzug bei Kfz & E-Autos gem. § 12 UStG
- Umsatzsteuerliche Risiken bei Außenprüfung (§ 147 Bundesabgabenordnung (BAO))
- Steueroptimale Vertragsklauseln in der Praxis
- Typische Umsatzsteuerfallen und konkrete Lösungsansätze
Zielgruppe
- Mitarbeiter in Finanz- & Rechnungswesenabteilungen
- Steuerberater Mitarbeiter in Steuerberatungskanzleien
- Mitarbeiter im Import / Export
- Bilanzbuchhalter sowie Buchhalter und / oder Personalverrechner lt. BibuG
Referenten
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Peter Mayr
Prokurist, Steuerberater und Umsatzsteuer-Experte
