Warum lohnt sich dieser Kurs?
FATCA, der Common Reporting Standard (CRS) und dessen nationale Umsetzung, das GMSG, stellen österreichische Finanzinstitute vor besondere Sorgfaltspflichten, da Kundendaten zuverlässig zu melden sind. Was in der Theorie klar wirkt, wirft in der Anwendung immer wieder Fragen auf – praxisnahe Umsetzungstipps sind daher essenziell.Kursüberblick
Die internationale Verpflichtung zum automatischen Informationsaustausch stellt österreichische Finanzinstitute vor operative und rechtliche Herausforderungen. Während der Common Reporting Standard (CRS) global den Rahmen vorgibt, konkretisiert das Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz (GMSG) die Anforderungen auf nationaler Ebene. Gerade im Zusammenspiel mit FATCA, dem US-amerikanischen Pendant, ergeben sich komplexe Prüf- und Sorgfaltspflichten. Fehleinschätzungen bei der Kundenklassifikation, unvollständige Angaben oder falsche Selbstauskünfte gefährden die korrekte CRS-Meldung und bringen sowohl rechtliche als auch operative Risiken mit sich.Von den Hintergründen bis hin zur technischen Umsetzung sowie den jüngsten Erweiterungen am GMSG: Erfahren Sie, wie Sie gesetzliche Anforderungen aus GMSG, FATCA, CRS und dem EU-Meldepflichtgesetz praktisch anwenden. Sie lernen unter anderem, welche Prozesse zur Einhaltung der Sorgfalts- und Meldepflichten erforderlich sind, welche Konten ausgenommen sind, was es für eine citizenship by investment benötigt, welche Wechelwirkungen sich mit der beschränkten Steuerpflicht auf Zinsen (Ausländer-KESt) ergeben und wann Behörden mit einer Ermittlung beginnen. Dank dieses Know-hows gehören teure Meldefehler der Vergangenheit an.
Kursinhalte
- Hintergründe – Neuerungen – Ausblick
- Informationsaustausch: historische Entwicklung & Rechtsgrundlagen
- Änderungen am CRS inkl. Implementierung im GMSG im Rahmen des BBKG 2025
- GMSG Definitionen
- Persönlicher, sachlicher und zeitlicher Anwendungsbereich
- Strafbestimmungen & Sorgfaltspflichten
- RBI & CBI Programme
- Aktuelle Schwerpunkte
- Zusammenspiel mit FATCA
- Technische Umsetzung – Implementierung
Zielgruppe
- Mitarbeiter und Führungskräfte in Banken, von Finanzdienstleistern und Versicherungen folgender Bereiche: IT, Steuerabteilung, Front Office, Operations, Compliance, Risikomanagement, Interne Revision, Interne Kommunikation
- Rechtsanwälte, Rechtsanwaltsanwärter, Wirtschaftstreuhänder
- Wirtschaftsprüfungs- & Steuerberatungskanzleien
- Finanz- und Unternehmensberater
- Wertpapierunternehmen
- Mitarbeiter & Führungskräfte der Aufsichtsbehörden
Referenten
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Benjamin Fassl
Senior Manager bei PwC Österreich
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Thomas Strobach
Spezialist für Financial Services & Fachmann für das Thema Steuerrecht
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Martin Reiter
Experte für internationales Steuerrecht
