Warum lohnt sich dieser Kurs?
Die Immobilienbuchhaltung verbindet Steuerrecht, Wohnrecht und Jahresabschlusslogik. Lernen Sie, wie Buchungen, Abrechnungen und steuerliche Vorgaben korrekt zusammenwirken, wo typische Fehler entstehen und wie sich Risiken vermeiden lassen. So gewinnen Sie Sicherheit für die laufende Praxis und den Jahresabschluss.Kursüberblick
Die Immobilienbuchhaltung zählt zu den anspruchsvollsten Bereichen der Verwaltung, weil steuerliche Vorschriften, wohnrechtliche Abrechnungssysteme und praktische Buchhaltungsprozesse ineinandergreifen. Fehler entstehen häufig dort, wo Umsatzsteuerlogik, Ertragsteuerfragen und wohnrechtliche Abrechnungen nicht sauber zusammengeführt werden.Die ARS Akademie zeigt in diesem Seminar, wie Immobilienbuchhaltung strukturiert aufgebaut wird und welche steuerlichen und rechtlichen Anforderungen tatsächlich entscheidend sind. Sie erhalten Klarheit über zentrale Themen wie Umsatzsteuer im Immobilienbereich, Vorsteuerabzug, Privatnutzung, Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung sowie aktuelle Gesetzesänderungen und Judikatur. Gleichzeitig wird verständlich aufgearbeitet, wie diese steuerlichen Vorgaben mit Abrechnungen nach MRG, WEG und WGG zusammenhängen.
Ein besonderer Fokus liegt auf typischen Praxisproblemen: Wie lassen sich Betriebskosten-, Rücklagen- oder Eigentümerabrechnungen korrekt erstellen? Wo entstehen Schwachstellen bei der Anlage von Häusern im System, bei Aufteilungsschlüsseln oder bei steuerlicher Behandlung von Rücklagen? Durch konkrete Beispiele und Fallkonstellationen gewinnen Sie Sicherheit für die tägliche Buchhaltung ebenso wie für Jahresabschluss, Steuererklärungen und Prüfungen. So entwickeln Sie ein durchgängiges Verständnis für Immobilienbuchhaltung als Schnittstelle zwischen Steuerrecht, Rechnungswesen und Wohnrecht.
Kursinhalte
Umsatzsteuer- System der Umsatzsteuer im Immobilienbereich
- Meldepflichten, Veranlagung und Umsatzsteuererklärung
- Unternehmerische Tätigkeit im Zusammenhang mit Immobilien
- Steuerbare und nicht steuerbare Umsätze abgrenzen
- Steuerbefreiungen bei Immobilienumsätzen
- Option zur Steuerpflicht rechtssicher anwenden
- Wohnungseigentumsgemeinschaften im Umsatzsteuerrecht
- Privatnutzung im umsatzsteuerlichen Kontext
- Entstehung der Steuerschuld und Rechnungslegung
- Vorsteuerabzug, Vorsteuerberichtigung und Vorsteuerkürzung
- Kurzfristige Vermietung und umsatzsteuerliche Folgen
- Welche Besonderheiten der Steuersätze gibt es?
- Rücklage im Wohnungseigentum und Umsatzsteuer
- Aktuelle Gesetzesänderungen und Rechtsprechung
- Erstellung der Umsatzsteuererklärung anhand von Beispielen
- Steuerpflicht im Zusammenhang mit Immobilien
- Besteuerung beim Immobilienankauf im Privat- und Betriebsvermögen
- Wie werden Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung ermittelt?
- Subventionen einkommensteuerlich korrekt behandeln
- Liebhaberei im Immobilienbereich
- Gewerblichen Grundstückshandel
- Besteuerung von Immobilien im Betriebsvermögen
- Immobilienertragsteuer: Umwidmungsgewinne korrekt erfassen
- Privatnutzung von Immobilien steuerlich berücksichtigen
- Herstellungs-, Instandhaltungs- und Instandsetzungsaufwand abgrenzen
- Aktuelle Gesetzesänderungen und Rechtsprechung berücksichtigen
- Erstellung der Einkommensteuererklärung anhand von Beispielen
- Gesetzliche Abrechnungspflichten nach MRG, WEG und WGG
- Abrechnungen unter Berücksichtigung aktueller Rechtsprechung
- Häufige Fehler in Abrechnungen erkennen
- Wie kann man Fehler bei der Anlage des Hauses im Programm vermeiden?
- Mindestrücklage im Wohnungseigentum: Besonderheiten und Beispiele
- Abweichende Aufteilungsschlüssel und Abrechnungseinheiten
- Anlegerwohnung: Rücklage und steuerliche Verwertung
- Besonderheiten bei den Steuersätzen im Immobilienbereich
- Eigentümerabrechnung im Zinshaus
- Erstellung von Abrechnungen: BK, EVB, HMZ und Rücklage
- Abrechnungen mit Praxisbeispielen
- Bankdarlehen für Erhaltungs- und Sanierungsarbeiten steuerlich einordnen
- Schwachstellen in Abrechnungen systematisch erkennen
- Neueste Judikatur und Checkliste anwenden
Zielgruppe
- Haus- und Immobilienverwalter
- Haus- und Wohnungseigentümer
- Verwaltende & deren Mitarbeitende in Kommunen mit Liegenschaftsbesitz
- Verwaltende & deren Mitarbeitende in Wohnbau- und Siedlungsgenossenschaften
- Wirtschaftstreuhänder und deren Mitarbeitende
- Mitarbeitende im Rechnungswesen von Hausverwaltungen, GBV, Handelsketten, Facility Management
Referenten
-
Karl Portele
Selbstständiger Steuerberater
-
Johann Kruplak
Immobilienexperte mit jahrelanger Vortragstätigkeit im Immobilienbereich
