Ausbildung zum zertifizierten USt-Experten

Kursüberblick

Die korrekte Abführung der Umsatzsteuer ist für alle Unternehmen, die nicht unter die Kleinunternehmerregelung fallen, ein zentrales Thema. Fehlerhafte Umsatzsteuer-Abrechnungen können schnell zu hohen Nachzahlungen führen und im schlimmsten Fall den Verlust des Vorsteuerabzugs nach sich ziehen. Besonders bei internationalen Geschäftsfällen nimmt die Komplexität der Umsatzsteuer-Abwicklung erheblich zu, was eine präzise und fehlerfreie Handhabung unerlässlich macht.

In der Ausbildung zum Umsatzsteuerexperten lernen Sie detailliert, wie das EU-Mehrwertsteuergesetz aufgebaut ist und auf welche Punkte Sie bei der Umsatzsteuervoranmeldung besonders achten müssen. Sie erfahren, wie das Reverse-Charge-Verfahren bei innergemeinschaftlichen Lieferungen funktioniert und wie Sie auch bei komplexen Reihen- oder Dreiecksgeschäften rechtssicher handeln. Außerdem erlangen Sie das nötige Wissen, um Auslandstätigkeiten korrekt umsatzsteuerlich abzuwickeln. Am Ende der Ausbildung zum USt-Experten sind Sie bestens für die rechtssichere Abwicklung der Umsatzsteuer in Ihrem Unternehmen gerüstet. Mit diesem fundierten Know-how können Sie komplexe Umsatzsteuer-Voranmeldungen fehlerfrei und effizient durchführen und Ihre Auslandstätigkeiten umsatzsteuerlich korrekt abwickeln. Sie haben damit alle Werkzeuge in der Hand, um steuerliche Risiken zu minimieren und den Vorsteuerabzug optimal zu nutzen.

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Kursinhalte

• Inhalt, Aufbau und Bestimmungen der Mehrwertsteuersystemrichtlinie
• Durchführungsverordnung (EU) Nr. 282/2011 in der geltenden Fassung
• Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs (EuGH): Aufbau, Fundstellen und Judikate
• Wie wirken sich EuGH-Urteile auf nationale Umsatzsteuersachverhalte aus?

• Steuerbare Umsätze & Unternehmerbegriff (§ 1, § 2 UStG)
• Lieferungen, sonstige Leistungen & Eigenverbrauch
• Bemessungsgrundlage (§ 4 UStG)
• Echte & unechte Steuerbefreiungen – mit Branchenbeispielen
• Reverse Charge: Übergang der Steuerschuld bei Bauleistungen & Werklieferungen
• Binnenmarktregelung: Innergemeinschaftliche Lieferung & Erwerb
• Aufzeichnungs-, Rechnungs- & Erklärungspflichten

• Lieferungen & sonstige Leistungen im Binnenmarkt
• Innergemeinschaftliche Lieferung, Erwerb & Verbringung
• Versandhandel & Konsignationslager – aktuelle Entwicklungen
• Drittstaatengeschäfte: Ausfuhrlieferung, Lohnveredelung & Nachweispflichten
• Reverse Charge & Spezialfragen: Reihen- und Dreiecksgeschäfte
• Mehrwertsteuererstattungsverfahren & One-Stop-Shop-Regelungen

• Einheitliche Leistungspakete vs. eigenständige Leistungen
• Schadenersatz oder Leistungsaustausch?
• Behandlung von Gutscheinen, Anzahlungen & Teilleistungen
• Nachweisführung bei steuerfreien Umsätzen (Ausfuhr-/Versendungsnachweis)
• Haftungsrisiken bei Leistungsbezug aus dem Ausland (§ 27 Abs. 9 UStG)

• Grundstücksbegriff & Grundstückslieferung
• Steuerbefreiung und Option zur Steuerpflicht (§ 6 UStG)
• Vermietung: kurzfristige & langfristige Wohnraumvermietung
• Vorsteuerabzug, Vorsteueraufteilung & Vorsteuerberichtigung (§ 12 UStG)
• Besonderheiten bei Wohnungseigentümergemeinschaften (WEG)

• Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug (§ 12 UStG)
• Vorsteuerabzug bei EUSt und Reverse Charge
• Einschränkungen des Vorsteuerabzugs in Betrugsfällen („Wissen müssen“)
• Ausschluss und Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 12 Abs. 10 UStG)

• Rechnungsanforderungen & Pflichtangaben (§ 11 UStG)
• Elektronische Rechnung: Zustimmung & Archivierungspflichten
• Verhältnis elektronische Rechnung vs. Papierrechnung
• Vorsteuerabzug im Zusammenhang mit digitalen Belegen
• Wann entsteht die Steuerschuld aufgrund der Rechnung?

• Ort der Lieferung & gesetzliche Bestimmungen (§ 3 UStG)
• „Ruhende“ und „bewegte“ Lieferung im EU-Handel
• EuGH-Rechtsprechung zu Reihengeschäften
• Melde- und Nachweispflichten, UID-Nummer & Zusammenfassende Meldung
• Besonderheiten bei der Rechnungsausstellung in Dreiecksgeschäften

• Praxisnahe Fallbeispiele und Gruppenarbeiten
• Aktuelle EuGH- und VwGH-Entscheidungen im Überblick
• Vorbereitung auf die freiwillige Online-Prüfung

Zielgruppe

• Mitarbeiter im Finanz- und Rechnungswesen die sich laufend mit der Umsatzsteuer auseinandersetzen
• Geschäftsführer, die die Umsatzsteuer-Compliance sicherstellen müssen
• Mitarbeiter im Import/Export, die sich mit der Umsatzsteuer bei Auslandsgeschäften auskennen müssen
• Wirtschaftsprüfer, die Umsatzsteuer-Risiken bewerten und prüfen
• Steuerberater, die ihre Expertise im Bereich Umsatzsteuer vertiefen möchten
• Buchhalter und Bilanzbuchhalter, die die korrekte Umsatzsteuer-Buchung gewährleisten