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Warum lohnt sich dieser Kurs?
Änderungen durch Verordnungen, Richtlinien & Erlässe machen die Umsatzsteuer zu einem dynamischen Bereich im Steuerrecht. Gerade deshalb ist fundiertes Wissen in der USt unverzichtbar. Ob Grundlagen oder Spezialfragen im Umsatzsteuerrecht: Ein systematischer Zugang zur Umsatzsteuer sorgt für Klarheit und ermöglicht eine rechtssichere sowie effiziente Umsetzung im Unternehmensalltag.Kursüberblick
Die korrekte Abführung der Umsatzsteuer ist für alle Unternehmen, die nicht unter die Kleinunternehmerregelung fallen, ein zentrales Thema. Fehlerhafte Umsatzsteuer-Abrechnungen können schnell zu hohen Nachzahlungen führen und im schlimmsten Fall den Verlust des Vorsteuerabzugs nach sich ziehen. Besonders bei internationalen Geschäftsfällen nimmt die Komplexität der Umsatzsteuer-Abwicklung erheblich zu, was eine präzise und fehlerfreie Handhabung unerlässlich macht.
In der Ausbildung zum Umsatzsteuerexperten der ARS Akademie lernen Sie detailliert, wie das EU-Mehrwertsteuergesetz (MwSt-RL) aufgebaut ist und auf welche Punkte Sie bei der Umsatzsteuervoranmeldung besonders achten müssen. Sie erfahren, wie das Reverse-Charge-Verfahren bei innergemeinschaftlichen Lieferungen funktioniert und wie Sie auch bei komplexen Reihen- oder Dreiecksgeschäften rechtssicher handeln. Außerdem erlangen Sie das nötige Wissen, um Auslandstätigkeiten korrekt umsatzsteuerlich abzuwickeln. Am Ende der Ausbildung zum USt-Experten sind Sie bestens für die rechtssichere Abwicklung der Umsatzsteuer in Ihrem Unternehmen gerüstet. Mit diesem fundierten Know-how können Sie komplexe Umsatzsteuer-Voranmeldungen fehlerfrei und effizient durchführen und Ihre Auslandstätigkeiten umsatzsteuerlich korrekt abwickeln. Sie haben damit alle Werkzeuge in der Hand, um steuerliche Risiken zu minimieren und den Vorsteuerabzug optimal zu nutzen.
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Kursinhalte
Modul 1: EU-Mehrwertsteuersystemrichtlinie- Inhalt, Aufbau und Bestimmungen der Mehrwertsteuersystemrichtlinie
- Durchführungsverordnung (EU) Nr. 282/2011 in der geltenden Fassung
- Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs (EuGH): Aufbau, Fundstellen und Judikate
- Wie wirken sich EuGH-Urteile auf nationale Umsatzsteuersachverhalte aus?
- Steuerbare Umsätze & Unternehmerbegriff (§ 1, § 2 UStG)
- Lieferungen, sonstige Leistungen & Eigenverbrauch
- Bemessungsgrundlage (§ 4 UStG)
- Echte & unechte Steuerbefreiungen – mit Branchenbeispielen
- Reverse Charge: Übergang der Steuerschuld bei Bauleistungen & Werklieferungen
- Binnenmarktregelung: Innergemeinschaftliche Lieferung & Erwerb
- Aufzeichnungs-, Rechnungs- & Erklärungspflichten
- Lieferungen & sonstige Leistungen im Binnenmarkt
- Innergemeinschaftliche Lieferung, Erwerb & Verbringung
- Versandhandel & Konsignationslager – aktuelle Entwicklungen
- Drittstaatengeschäfte: Ausfuhrlieferung, Lohnveredelung & Nachweispflichten
- Reverse Charge & Spezialfragen: Reihen- und Dreiecksgeschäfte
- Mehrwertsteuererstattungsverfahren & One-Stop-Shop-Regelungen
- Einheitliche Leistungspakete vs. eigenständige Leistungen
- Schadenersatz oder Leistungsaustausch?
- Behandlung von Gutscheinen, Anzahlungen & Teilleistungen
- Nachweisführung bei steuerfreien Umsätzen (Ausfuhr-/Versendungsnachweis)
- Haftungsrisiken bei Leistungsbezug aus dem Ausland (§ 27 Abs. 9 UStG)
- Grundstücksbegriff & Grundstückslieferung
- Steuerbefreiung und Option zur Steuerpflicht (§ 6 UStG)
- Vermietung: kurzfristige & langfristige Wohnraumvermietung
- Vorsteuerabzug, Vorsteueraufteilung & Vorsteuerberichtigung (§ 12 UStG)
- Besonderheiten bei Wohnungseigentümergemeinschaften (WEG)
- Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug (§ 12 UStG)
- Vorsteuerabzug bei EUSt und Reverse Charge
- Einschränkungen des Vorsteuerabzugs in Betrugsfällen („Wissen müssen“)
- Ausschluss und Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 12 Abs. 10 UStG)
- Rechnungsanforderungen & Pflichtangaben (§ 11 UStG)
- Elektronische Rechnung: Zustimmung & Archivierungspflichten
- Verhältnis elektronische Rechnung vs. Papierrechnung
- Vorsteuerabzug im Zusammenhang mit digitalen Belegen
- Wann entsteht die Steuerschuld aufgrund der Rechnung?
- Ort der Lieferung & gesetzliche Bestimmungen (§ 3 UStG)
- „Ruhende“ und „bewegte“ Lieferung im EU-Handel
- EuGH-Rechtsprechung zu Reihengeschäften
- Melde- und Nachweispflichten, UID-Nummer & Zusammenfassende Meldung
- Besonderheiten bei der Rechnungsausstellung in Dreiecksgeschäften
- Praxisnahe Fallbeispiele und Gruppenarbeiten
- Aktuelle EuGH- und VwGH-Entscheidungen im Überblick
- Vorbereitung auf die freiwillige Online-Prüfung
Enthaltene Module
Zielgruppe
- Mitarbeiter im Finanz- und Rechnungswesen die sich laufend mit der Umsatzsteuer auseinandersetzen
- Geschäftsführer, die die Umsatzsteuer-Compliance sicherstellen müssen
- Mitarbeiter im Import/Export, die sich mit der Umsatzsteuer bei Auslandsgeschäften auskennen müssen
- Wirtschaftsprüfer, die Umsatzsteuer-Risiken bewerten und prüfen
- Steuerberater, die ihre Expertise im Bereich Umsatzsteuer vertiefen möchten
- Buchhalter und Bilanzbuchhalter, die die korrekte Umsatzsteuer-Buchung gewährleisten
Referenten
-
Thomas Epply
Spezialisierung im Finanzbereich mit Schwerpunkt Umsatzsteuer
-
Claudia Modarressy
Expertin für Steuerrecht mit dem Fokus auf USt, KöSt, VP-Gestaltung u.v.m.
