Was ist die Immobilienertragsteuer (Immo-ESt)?

Die Immo-ESt fällt bei der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden oder Eigentumswohnungen an. Die Steuer beträgt in der Regel 30 % des Gewinns aus dem Verkauf, kann aber je nach Erwerbszeitpunkt und Nutzung variieren.

Wann ist die Umsatzsteuer bei Immobilien relevant?

Bei Vermietung, Verpachtung und Verkauf kann die Umsatzsteuer anfallen. In bestimmten Fällen ist eine Option zur Steuerpflicht möglich – vor allem bei gewerblicher Nutzung oder Vorsteuerabzug.

Wie wird die Grunderwerbsteuer berechnet?

Sie beträgt grundsätzlich 3,5 % des Kaufpreises bzw. der Gegenleistung. Bei Übertragungen innerhalb der Familie gilt ein Stufentarif mit ermäßigtem Steuersatz.

Was hat sich mit dem Budgetbegleitgesetz 2025 geändert?

Neu sind u. a. Anpassungen bei der Grunderwerbsteuer, die Einführung eines Umwidmungszuschlags und Änderungen in der Selbstberechnung.

Wer ist für die korrekte Abrechnung in einer Immobilie verantwortlich?

In der Regel liegt die Verantwortung bei der Hausverwaltung oder beim Eigentümer. Sie müssen sicherstellen, dass alle Kosten nachvollziehbar und ordnungsgemäß auf die Mieter oder Eigentümer verteilt werden.

Welche Fristen gelten für Betriebskostenabrechnungen?

Betriebskostenabrechnungen müssen spätestens ein Jahr nach Ende des Abrechnungszeitraums erstellt und übermittelt werden. Danach können Nachforderungen in der Regel nicht mehr geltend gemacht werden.

Was sind typische Fehlerquellen bei Immobilienabrechnungen?

Häufige Fehler entstehen durch falsche Umlageschlüssel, nicht umlagefähige Kosten oder unvollständige Verbrauchsdaten. Schulungen helfen, diese Fehler zu vermeiden und rechtssichere Abrechnungen zu erstellen.

Wie unterscheiden sich Betriebskosten- und Heizkostenabrechnung?

Die Betriebskostenabrechnung umfasst allgemeine Kosten wie Reinigung, Müllabfuhr oder Versicherung, während die Heizkostenabrechnung ausschließlich Energieverbrauch und Wärmeversorgung betrifft. Beide müssen transparent und nach gesetzlichen Vorgaben erstellt werden.

Welche Seminare bietet die ARS Akademie im Bereich Steuern & Abrechnungen an?

<article class="text-token-text-primary w-full focus:outline-none [--shadow-height:45px] has-data-writing-block:pointer-events-none has-data-writing-block:-mt-(--shadow-height) has-data-writing-block:pt-(--shadow-height) [&:has([data-writing-block])>*]:pointer-events-auto [content-visibility:auto] supports-[content-visibility:auto]:[contain-intrinsic-size:auto_100lvh] scroll-mt-[calc(var(--header-height)+min(200px,max(70px,20svh)))]" dir="auto" tabindex="-1" data-turn-id="request-68bfe3ba-70a8-8328-8bb4-99f18765d45a-30" data-testid="conversation-turn-112" data-scroll-anchor="true" data-turn="assistant"> Die ARS Akademie bietet praxisnahe Seminare zu allen wichtigen Themen rund um Steuern und Abrechnungen in der Immobilienwirtschaft. Dazu zählen Kurse zur Immobilienbesteuerung, zu Betriebskosten- und Heizkostenabrechnungen sowie zur Immobilienbuchhaltung.

Steuern & Abrechnungen Immobilien Steuerseminare für Immobilienspezialisten

Wer Immobilien verwaltet, entwickelt oder betreibt, kommt um das Thema Steuern und Abrechnung nicht herum. Von der Immobilienertragsteuer (Immo-ESt) über Umsatzsteuer und Betriebskostenabrechnung bis hin zur Bilanzierung und steuerlichen Bewertung: fundiertes Wissen ist hier entscheidend. Unsere Seminare vermitteln praxisnahes Know-how, um Immobilien steuerlich korrekt abzuwickeln und rechtssicher zu dokumentieren. Themen wie Liegenschaftsbewertung oder Immobilienrecht ergänzen das Verständnis und helfen im Berufsalltag, wirtschaftliche und rechtliche Aspekte ganzheitlich zu verknüpfen.

Besteuerung von Immobilien

Immo-Est, Immo-Ust & Gebühren: Tipps zur steuerlichen Behandlung von Immobilien sichern.

Abrechnung von Immobilien

Betriebskosten korrekt abrechnen: Optimieren Sie die Abrechnung Ihrer Immobilie.

Bilanzierung von Immobilien

Buchhaltung, Bilanzierung & Bewertung: Immobilienspezifische Praxisthemen klären.

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Budgetbegleitgesetz 2025Änderungen bei der Grunderwerbsteuer (GrESt)

Immobilientransaktionen bringen zahlreiche juristische, steuerliche und organisatorische Herausforderungen mit sich. Gerade bei komplexen Projekten entscheidet die richtige Struktur – Asset Deal, Share Deal oder Forward Purchase – über Effizienz, Kosten und rechtliche Sicherheit. Die Änderungen durch das Budgetbegleitgesetz und die neue Grunderwerbsteuerregelung beeinflussen maßgeblich die Wahl des Transaktionsmodells. Weiters wurde bei Grundstücksveräußerungen ein Umwidmungszuschlag eingeführt, der sich in Folge auf die Immobilienertragssteuer auswirkt und auch Neuerung bei der Selbstberechnung mit sich bringt.

Mehr Infos auf der Website des BMF

Steuerbefreiung vs. SteuerpflichtImmobilien in der Umsatzsteuer

In der Immobilienwirtschaft ist man in etlichen Fällen mit der Umsatzsteuer konfrontiert. Vermietung, Verpachtung, Übertragung – USt-pflichtig oder frei? Wann und in welcher Höhe die Vorsteuer geltend gemacht werden kann und welche Querverbindungen zwischen Wohn- & Steuerrecht bestehen zeigt Ihnen unsere Expertin. Speziell geht sie auf WE-Gemeinschaften in der USt ein und beleuchtet das Reverse Charge-Verfahren.

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Steuerseminare für Immobilien

Ob Abrechnung, Steuerrecht oder Bilanzierung – hier finden Sie die passenden Seminare für Ihren Aufgabenbereich in der Immobilienwirtschaft.

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Einkommensteuer, Verkehrssteuer & Gebühren bei Immobilien

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Selbstberechnung von Grunderwerb- & Immobilienertragsteuer

Immo-ESt & Immo-USt: Auswirkungen auf Immobiliengeschäfte

Umsatzsteuer bei Immobilien

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Immobilien & USt

Ihr Leitfaden rund um die Umsatzsteuer bei Immobiliengeschäften

Steuern & Bilanzierung in der Bau- und Immobilienbranche

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Betriebskostenabrechnung: Tipps & Tricks

Checkliste, Fallstricke & Streitpunkte

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Betriebskostenabrechnung im gemeinnützigen Wohnbau

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Praxisleitfaden für HV, GBV & Eigentümer

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Grundlagen, Abrechnungen & Praxiswissen

Immobilienfinanzierung: Risikomanagement, Finanzierungsstrukturen & Green Finance

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Aktuelle Trends, rechtliche Rahmenbedingungen & steuerliche Updates

Bilanzierung nach UGB in der Bau‑ & Immobilienbranche

Bilanzsicherheit & Bewertung für Immobilienprojekte

Steuern & Bilanzierung in der Bau- und Immobilienbranche

Besonderheiten verstehen & anwenden

Tagung Immobilienfinanzierung

Aktuelle Trends, rechtliche Rahmenbedingungen & steuerliche Updates

JourFixe Immobilienrecht - Steuern

Ihr jährliches Wissens-Update

Tagung Wohn- & Immobilienrecht

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Update HeizKGKorrekte Heizkostenabrechnung

Die Novelle des Heizkostenabrechnungsgesetz soll mehr Transparenz für Energieverbrauch & -kosten bringen. Ziel ist die sparsame Nutzung von Energie durch verbrauchsabhängige Abrechnung der Heiz-, Warmwasser- und Kältekosten – kurz, HeizKG. Machen Sie sich mit den neuen formalen und inhaltlichen Anforderungen der Abrechnung vertraut und gewährleisten Sie so die Richtigkeit Ihrer Abrechnungen.

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Fragen & Antworten zu Steuern bei Immobilien

Hier finden Sie praxisrelevante Antworten zu Steuer- und Abrechnungsthemen in der Immobilienwirtschaft – kompakt, aktuell und verständlich erklärt.

: Die Immo-ESt fällt bei der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden oder Eigentumswohnungen an. Die Steuer beträgt in der Regel 30 % des Gewinns aus dem Verkauf, kann aber je nach Erwerbszeitpunkt und Nutzung variieren.
: Bei Vermietung, Verpachtung und Verkauf kann die Umsatzsteuer anfallen. In bestimmten Fällen ist eine Option zur Steuerpflicht möglich – vor allem bei gewerblicher Nutzung oder Vorsteuerabzug.
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: Neu sind u. a. Anpassungen bei der Grunderwerbsteuer, die Einführung eines Umwidmungszuschlags und Änderungen in der Selbstberechnung.
: In der Regel liegt die Verantwortung bei der Hausverwaltung oder beim Eigentümer. Sie müssen sicherstellen, dass alle Kosten nachvollziehbar und ordnungsgemäß auf die Mieter oder Eigentümer verteilt werden.
: Betriebskostenabrechnungen müssen spätestens ein Jahr nach Ende des Abrechnungszeitraums erstellt und übermittelt werden. Danach können Nachforderungen in der Regel nicht mehr geltend gemacht werden.
: Häufige Fehler entstehen durch falsche Umlageschlüssel, nicht umlagefähige Kosten oder unvollständige Verbrauchsdaten. Schulungen helfen, diese Fehler zu vermeiden und rechtssichere Abrechnungen zu erstellen.
: Die Betriebskostenabrechnung umfasst allgemeine Kosten wie Reinigung, Müllabfuhr oder Versicherung, während die Heizkostenabrechnung ausschließlich Energieverbrauch und Wärmeversorgung betrifft. Beide müssen transparent und nach gesetzlichen Vorgaben erstellt werden.
: Die ARS Akademie bietet praxisnahe Seminare zu allen wichtigen Themen rund um Steuern und Abrechnungen in der Immobilienwirtschaft. Dazu zählen Kurse zur Immobilienbesteuerung, zu Betriebskosten- und Heizkostenabrechnungen sowie zur Immobilienbuchhaltung.